南方机械网 - 全面、科学的机械行业免费发布信息网站

南方机械网 - 全面、科学的机械行业免费发布信息网站

http://www.tongcheng8890.com

菜单导航
[公告]中工国际(002051)中国工程与农业机械进出口有限公司审计报告

[公告]中工国际(002051)中国工程与农业机械进出口有限公司审计报告

作者: 大众排行网 发布时间: 2020年10月24日 05:37:39

[公告]中工国际(002051)中国工程与农业机械进出口有限公司审计报告   时间:2010年01月20日 15:01:54 中财网    

[公告]中工国际(002051)中国工程与农业机械进出口有限公司审计报告


审 计 报 告

京信审字[2009]第1262号
中国工程与农业机械进出口有限公司:
我们审计了后附的中国工程与农业机械进出口有限公司(以下简称
“中农机公司”)按财务报表附注二(二)所述编制基础编制的模拟财务报表,包括2007年12月31日、2008年12月31日和2009年10月31日的公司及合并模拟资产负债表,2007年度、2008年度和2009年1—10月的公司及合并模拟利润表、公司及合并模拟现金流量表和公司及合并模拟股东权益变动表以及模拟财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照财务报表附注二(二)所述的编制基础编制模拟财务报表是中农机公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,中农机公司模拟财务报表已经按照上述编制基础编制,在所有重大方面公允反映了中农机公司2007年12月31日、2008年12月31
日、2009年10月31日的财务状况以及2007年度、2008年度、2009年1—
10月的经营成果和现金流量。
本审计报告专门就中工国际工程股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送发行股份购买资产暨关联交易申请文件之目的而出具,未经本会计师事务所书面认可,不得用于其它目的。
北京立信会计师事务所 中国注册会计师:
有限公司
中国注册会计师:
中国 ● 北京 二○○九年十一月十六日
模拟合并资产负债表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位:人民币元
资 产 2009 年 10 月31 日 2008 年 12 月31 日 2007 年 12 月31 日
流动资产:
货币资金 340,558,773.01 266,370,909.24 509,240,815.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 -
应收账款 431,174,173.06 375,337,098.24 128,439,497.64
预付款项 76,055,019.45 53,479,451.23 32,119,634.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 - 1,018,797.31
其他应收款 29,382,545.12 55,781,956.94 14,742,496.25
买入返售金融资产
存货 25,124,579.46 68,420,419.39 31,018,938.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 303,845.06
流动资产合计 902,295,090.10 819,389,835.04 716,884,025.21
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 35,331,636.52 32,604,368.31
长期股权投资 9,375,600.00 16,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 4,734,899.96
固定资产 192,003,489.91 132,638,552.21 139,014,347.57
在建工程
工程物资
固定资产清理 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 844,334.50 879,305.00 742,040.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 203,100.00
递延所得税资产 17,123,119.22 83,412,351.08 67,662,225.87
其他非流动资产
非流动资产合计 254,678,180.15 265,534,576.60 222,356,613.40
资产总计 1,156,973,270.25 1,084,924,411.64 939,240,638.61
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟合并资产负债表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位:人民币元
资 产 2009 年 10 月31 日 2008 年 12 月31 日 2007 年 12 月31 日
流动负债:
短期借款 47,399,725.94 108,038,071.80 23,157,037.58
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 38,212,027.31 5,906,797.20 17,116,200.05
应付账款 156,484,293.18 143,045,528.85 100,577,481.05
预收款项 144,382,822.92 44,063,919.37 160,588,785.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,792,320.39 96,334,118.48 97,169,979.84
应交税费 24,587,428.81 22,530,152.73 5,874,488.63
应付利息 805,917.66 6,063,022.21 510,224.45
应付股利 421,173.00 2,747,437.50
其他应付款 3,756,146.95 77,420,252.61 90,239,957.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,420,683.16 503,823,036.25 497,981,591.81
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 39,751,628.50 39,751,628.50
递延所得税负债 18,309,350.27 4,717,538.27
其他非流动负债
非流动负债合计 18,309,350.27 44,469,166.77 39,751,628.50
负债合计 438,730,033.43 548,292,203.02 537,733,220.31
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 269,950,000.00 268,650,201.99 268,650,201.99
资本公积 16,453,268.86 15,793,268.86
减:库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 445,407,981.83 249,840,380.17 115,321,141.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 715,357,981.83 534,943,851.02 399,764,612.12
少数股东权益 2,885,254.99 1,688,357.60 1,742,806.17
所有者权益合计 718,243,236.82 536,632,208.62 401,507,418.30
负债和所有者权益总计 1,156,973,270.25 1,084,924,411.64 939,240,638.61
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟合并利润表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位: 人民币元
项 目 2009 年 1-10 月 2008 年度 2007 年度
一、营业总收入 872,100,262.27 1,197,547,601.43 1,581,062,814.42
其中:营业收入 872,100,262.27 1,197,547,601.43 1,581,062,814.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 623,775,282.33 789,876,173.71 1,303,508,571.94
其中:营业成本 623,775,282.33 789,876,173.71 1,303,508,571.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 832,080.89 794,578.89 661,555.05
销售费用 53,448,518.45 68,274,960.13 59,281,592.02
管理费用 36,350,767.19 52,623,817.56 50,120,170.17
财务费用 -4,652,116.79 -4,585,998.00 35,868,881.65
资产减值损失 -35,890,203.31 126,488,255.17 38,419,391.03
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 5,309,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 203,544,933.51 164,075,813.97 93,202,652.56
加:营业外收入 40,627,349.12 2,200,917.65 166,705.03
减:营业外支出 37,354.07 593,747.22 43,344.00
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 244,134,928.56 165,682,984.40 93,326,013.59
减:所得税费用 80,811,600.15 52,900,218.37 14,624,497.55
五、净利润(净亏损以“-”号填列)* 163,323,328.41 112,782,766.04 78,701,516.04
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)归属于母公司所有者的净利润 161,920,089.66 112,537,214.61 78,340,251.05
(二)少数股东损益 1,403,238.75 245,551.43 361,264.99
六、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收益总额
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟合并现金流量表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位: 人民币元
项 目 2009 年 1-10 月 2008 年度 2007 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 951,226,410.33 711,902,718.72 1,947,322,898.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 67,702,703.73 32,345,232.60 94,783,849.64
收到其他与经营活动有关的现金 161,132,120.69 126,716,918.40 30,488,852.19
经营活动现金流入小计 1,180,061,234.75 870,964,869.72 2,072,595,600.63
购买商品、接受劳务支付的现金 602,682,375.30 974,190,035.71 1,040,148,716.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,687,864.16 38,964,985.07 37,694,133.47
支付的各项税费 56,424,401.89 26,245,848.49 21,320,648.01
支付其他与经营活动有关的现金 246,378,510.58 183,203,434.08 -110,752,999.44
经营活动现金流出小计 949,173,151.93 1,222,604,303.35 988,410,498.56
经营活动产生的现金流量净额 230,888,082.82 -351,639,433.63 1,084,185,102.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 102,208,700.33 7,290,235.55 11,204,631.86
取得投资收益收到的现金 61,511,188.59 60,429,555.40 44,337,337.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 34,919.02 133,994.16 41,510.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 163,754,807.94 67,853,785.11 55,583,479.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 944,380.22 4,892,148.08 4,194,936.17
投资支付的现金 123,800,000.00 6,000,000.00 135,501,425.00
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 25,000.00 -
投资活动现金流出小计 124,844,380.22 10,917,148.08 139,696,361.17
投资活动产生的现金流量净额 38,910,427.72 56,936,637.03 -84,112,881.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 53,926,270.81 172,085,354.09 53,166,210.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,098,355.56 17,694,460.82 453,492.64
筹资活动现金流入小计 64,024,626.37 189,779,814.91 53,619,702.72
偿还债务支付的现金 110,628,071.80 72,740,481.68 663,055,848.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,688,518.47 41,080,908.29 52,955,049.06
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 30,252,000.00 18,360,000.00 15,061,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金 106,110,092.23 619,608.02 25,924,105.31
筹资活动现金流出小计 251,426,682.50 114,440,997.99 741,935,003.35
筹资活动产生的现金流量净额 -187,402,056.13 75,338,816.92 -688,315,300.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,733,659.93 -2,732,674.31 293,945.02
五、现金及现金等价物净增加额 79,662,794.48 -222,096,653.99 312,050,865.03
加:期初现金及现金等价物余额 245,395,672.22 467,492,326.21 155,441,461.18
六、期末现金及现金等价物余额 325,058,466.70 245,395,672.22 467,492,326.21
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 2007 年度 单位: 人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
专 盈
项 目 减:
实收资本(或股 项 余 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 未分配利润 其他
本) 储 公 险准备

备 积
一、上年年末余额 268,650,201.99 54,288,268.86 22,549,665.44 1,681,541.18 347,169,677.47
加:会计政策变更 -
☆ 前期差错更正 -
二、本年年初余额 268,650,201.99 54,288,268.86 - - - - 22,549,665.44 - 1,681,541.18 347,169,677.47
三、本年增减变动金额(减少 - -38,495,000.00 - - - - 92,771,475.83 - 61,264.99 54,337,740.82
以“-”号填列)
(一)净利润 78,340,251.05 361,264.99 78,701,516.04
(二)直接计入所有者权益的 -
利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值 -
2.权益法下被投资单位其他所 -38,495,000.00 -38,495,000.00
有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关 -
4.其他 48,608,821.62 48,608,821.62
上述(一)和(二)小计 - -38,495,000.00 - - - - 126,949,072.67 - 361,264.99 88,815,337.66
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - - - -34,177,596.84 - -300,000.00 -34,477,596.84
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -34,177,596.84 -300,000.00 -34,477,596.84
4.其他 -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
4.其他 -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
3.其他 -
四、本年年末余额 268,650,201.99 15,793,268.86 - - - - 115,321,141.27 - 1,742,806.17 401,507,418.30
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 2008 年度 单位: 人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
专 盈
项 目
实收资本(或 减:库 项 余 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 未分配利润 其他
股本) 存股 储 公 险准备
备 积
一、上年年末余额 268,650,201 15,793,268.86 115,321,141.27 1,742,806.17 401,507,418.30
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 268,650,201 15,793,268.86 - - - - 115,321,141.27 - 1,742,806.17 401,507,418.29
三、本年增减变动金额 - 660,000.00 - - - - 134,519,238.90 - -54,448.57 135,124,790.34
(一)净利润 112,537,214.61 245,551.43 112,782,766.05
(二)直接计入所有者权 -
1.可供出售金融资产公允 -
2.权益法下被投资单位其 660,000.00 660,000.00
3.与计入所有者权益项目 -
4.其他 59,106,112.11 59,106,112.11
上述(一)和(二)小计 - 660,000.00 - - - - 171,643,326.72 - 245,551.43 172,548,878.16
(三)所有者投入和减少 - - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权 -
益的金额
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - - - -37,124,087.82 - -300,000.00 -37,424,087.82
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的 -37,124,087.82 -300,000.00 -37,424,087.82
分配
4.其他 -
(五)所有者权益内部结 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或 -
股本)
2.盈余公积转增资本(或 -
股本)
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
3.其他 -
四、本年年末余额 268,650,201 16,453,268.86 - - - - 249,840,380.17 - 1,688,357.60 536,632,208.62
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 2009 年1-10 月 单位: 人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益



项 目 :
实收资本(或股 专项 盈余 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 未分配利润 其他
本) 储备 公积 险




一、上年年末余额 268,650,201.99 16,453,268.86 249,840,380.17 1,688,357.60 536,632,208.62
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 268,650,201.99 16,453,268.86 - - - - 249,840,380.17 - 1,688,357.60 536,632,208.62
三、本年增减变动金额 1,299,798.01 -16,453,268.86 - - - - 195,567,601.65 - 1,196,897.39 181,611,028.19
(一)净利润 161,920,089.66 1,403,238.75 163,323,328.41
(二)直接计入所有者权 -25,250,213.89 -
1.可供出售金融资产公 -
2.权益法下被投资单位 15,598,115.70 15,598,115.70
3.与计入所有者权益项 -15,532,854.28 -15,532,854.28
4.其他 -25,315,475.31 72,444,255.03 55,925,724.75
上述(一)和(二)小计 - -25,250,213.89 - - - - 234,364,344.69 - 1,403,238.75 219,314,314.58
(三)所有者投入和减少 1,300,000.00 - - - - - - - - 1,300,000.00
1.所有者投入资本 1,300,000.00 1,300,000.00
2.股份支付计入所有者 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - - - -30,000,000.00 - -206,341.36 -30,206,341.36
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东) -30,000,000.00 -206,341.36 -30,206,341.36
4.其他 -
(五)所有者权益内部结 -201.99 8,796,945.03 - - - - -8,796,743.04 - - -8,796,945.03
1.资本公积转增资本(或 -
2.盈余公积转增资本 (或 -
3.盈余公积弥补亏损 -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
3.其他 -
四、本年年末余额 269,950,000.00 - - - - - 445,407,981.83 - 2,885,254.99 718,243,236.82
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司资产负债表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位:人民币元
资 产 2009 年10 月31日 2008 年12 月31日 2007 年12 月31
流动资产:
货币资金 72,907,498.13 35,254,878.08 71,837,945.63
交易性金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 76,980,157.70 47,845,836.89 2,109,098.26
预付款项 52,301,118.81 7,760,380.50 1,146,473.83
应收利息 - - -
应收股利 - - 1,018,797.31
其他应收款 8,322,968.88 15,352,670.97 4,427,131.62
存货 1,050,000.00 62,580,392.97 758,490.13
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 - 303,845.06
流动资产合计 211,561,743.52 168,794,159.41 81,601,781.84
非流动资产:
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 635,014,989.57 102,538,784.27 96,538,784.27
投资性房地产
固定资产 133,360,112.54 70,963,223.63 76,496,658.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 641,234.50 676,205.00 742,040.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
其他非流动资产
非流动资产合计 770,699,770.45 204,385,095.54 203,330,930.83
资产总计 982,261,513.97 373,179,254.95 284,932,712.67
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司资产负债表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位: 人民币元
负债和所有者权益 2009 年10 月31日 2008 年12 月31 2007 年12 月31
流动负债:
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 88,977,438.27 45,538,094.59 8,372,269.87
预收款项 127,508,897.61 25,684,046.90 3,151,108.91
应付职工薪酬 2,863,166.47 70,516,907.35 72,133,396.55
应交税费 -716,490.53 -7,502,897.28 416,844.67
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 3,367,807.89 150,416,996.33 142,743,867.29
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 -
流动负债合计 222,000,819.71 284,653,147.89 226,817,487.29
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 39,751,628.50 39,751,628.50
递延所得税负债 119,857,090.95 - -
其他非流动负债
非流动负债合计 119,857,090.95 39,751,628.50 39,751,628.50
负债合计 341,857,910.66 324,404,776.39 266,569,115.79
所有者权益:
实收资本 269,950,000.00 268,650,201.99 268,650,201.99
资本公积 367,459,479.26
减:库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润 2,994,124.05 -219,875,723.43 -250,286,605.11
负债和所有者权益总计 982,261,513.97 373,179,254.95 284,932,712.67
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司利润表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位: 人民币元
项 目 2009 年1-10 月 2008 年度 2007 年度
一、营业收入 234,585,220.45 44,555,683.08 7,653,476.37
减:营业成本 186,596,736.44 42,714,077.69 1,142,498.17
营业税金及附加 - - -
销售费用 13,302,818.96 16,509,627.44 9,692,659.61
管理费用 20,366,908.28 36,106,553.84 33,910,600.96
财务费用 -1,051,428.36 755,164.07 -1,042,284.76
资产减值损失 -2,175,389.04 1,462,230.02 252,768.60
☆ 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - -
投资收益(损失以“-”号填 75,939,000.00 42,900,000.00 35,204,200.00
其中:对联营企业和合营企业的投 -
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 93,484,574.17 -10,091,969.98 -1,098,566.21
加:营业外收入 40,136,938.18 3,150.00 142,600.00
减:营业外支出 23,469.42 135,756.72 13,344.00
其中:非流动资产处置损失 23,469.42 756.72 13,344.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 133,598,042.93 -10,224,576.70 -969,310.21
减:所得税费用 9,643,956.24 -653,434.10 -63,192.15
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 123,954,086.69 -9,571,142.61 -906,118.06
五、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 123,954,086.69 -9,571,142.61 -906,118.06
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司现金流量表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位: 人民币元
项 目 2009 年1-10 月 2008 年度 2007 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 291,298,010.10 23,974,169.27 3,786,672.80
收到的税费返还 3,230,600.12 3,150,958.79 1,677,001.30
收到其他与经营活动有关的现金 95,705,747.13 191,649,686.11 259,902,434.10
经营活动现金流入小计 390,234,357.35 218,774,814.17 265,366,108.20
购买商品、接受劳务支付的现金 112,488,788.61 90,840,270.28 6,354,580.33
支付给职工以及为职工支付的现金 17,958,439.57 14,488,330.40 16,197,485.40
支付的各项税费 1,616,097.68 1,667,289.65 2,324,636.78
支付其他与经营活动有关的现金 224,983,422.81 230,246,326.73 45,467,080.10
经营活动现金流出小计 357,046,748.67 337,242,217.06 70,343,782.61
经营活动产生的现金流量净额 33,187,608.68 -118,467,402.89 195,022,325.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 102,208,700.33 7,290,235.55 11,204,631.86
取得投资收益收到的现金 131,175,188.59 102,609,555.40 79,234,037.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,354.47 4,244.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 233,408,243.39 109,904,035.11 90,438,669.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,650.00 2,419,749.00 2,611,208.83
投资支付的现金 123,800,000.00 6,000,000.00 135,501,425.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 25,000.00
投资活动现金流出小计 123,918,650.00 8,444,749.00 138,112,633.83
投资活动产生的现金流量净额 109,489,593.39 101,459,286.11 -47,673,964.09
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,912,030.29
筹资活动现金流入小计 - 10,912,030.29 -
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,124,087.82 18,420,796.84
支付其他与筹资活动有关的现金 106,110,092.23 25,108,387.73
筹资活动现金流出小计 106,110,092.23 19,124,087.82 143,529,184.57
筹资活动产生的现金流量净额 -106,110,092.23 -8,212,057.53 -143,529,184.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,003.08 -450,862.95 -311,550.76
加:期初现金及现金等价物余额 21,058,520.64 46,729,557.90 43,221,931.73
六、期末现金及现金等价物余额 57,536,627.40 21,058,520.64 46,729,557.90
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位:人民币元
2007 年度
项目 减:库 专项 盈余 所有者权益
实收资本 资本公积 未分配利润
存股 储备 公积 合计
一、上年年末余额 268,650,201.99 -278,513,511.83 -9,863,309.84
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 268,650,201.99 - - -278,513,511.83 -9,863,309.84
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 28,226,906.72 28,226,906.72
(一)本年净利润 -906,118.06 -906,118.06
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - 48,608,821.62 48,608,821.62
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他 48,608,821.62 48,608,821.62
上述(一)和(二)小计 - - - 47,702,703.56 47,702,703.56
(三)所有者投入资本和减少资本 - -
1. 所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他
(四)利润分配 - -19,475,796.84 -19,475,796.84
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东)的分配 -19,475,796.84 -19,475,796.84
3.其他 -
(五)所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(六)专项储备 -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
3.其他 -
四、本年年末余额 268,650,201.99 - - -250,286,605.11 18,363,596.88
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位:人民币元
2008 年度
项目 资本 减:库 专项 盈余 所有者权益
实收资本 未分配利润
公积 存股 储备 公积 合计
一、上年年末余额 268,650,201.99 -250,286,605.11 18,363,596.88
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 268,650,201.99 - - -250,286,605.11 18,363,596.88
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - 30,410,881.69 30,410,881.69
(一)本年净利润 -9,571,142.61 -9,571,142.61
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - 59,106,112.11 59,106,112.11
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变
-
动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影

4.其他 59,106,112.11 59,106,112.11
上述(一)和(二)小计 - - - 49,534,969.51 49,534,969.51
(三)所有者投入资本和减少资本 - -
1. 所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他
(四)利润分配 - -19,124,087.82 -19,124,087.82
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东)的分配 -19,124,087.82 -19,124,087.82
3.其他 -
(五)所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(六)专项储备 -
2.使用专项储备 -
3.其他 -
四、本年年末余额 268,650,201.99 - - -219,875,723.43 48,774,478.57
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
模拟母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:中国工程与农业机械进出口有限公司 单位:人民币元
2009 年1-10 月
项目 减:库 所有者权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 合计
一、上年年末余额 268,650,201.99 -219,875,723.43 48,774,478.57
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 268,650,201.99 - - -219,875,723.43 48,774,478.57
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,299,798.01 358,662,534.23 - 222,869,847.48 582,832,179.72
(一)本年净利润 123,954,086.69 123,954,086.69
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 358,662,534.23 - 107,712,503.83 466,375,038.06
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
-119,857,090.95 -119,857,090.95
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他 478,519,625.18 107,712,503.83 586,232,129.01
上述(一)和(二)小计 - 358,662,534.23 - 231,666,590.52 590,329,124.75
(三)所有者投入资本和减少资本 1,300,000.00 1,300,000.00
1. 所有者投入资本 1,300,000.00 1,300,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他
(四)利润分配 - - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东)的分配 -
3.其他 -
(五)所有者权益内部结转 -201.99 8,796,945.03 - - - -8,796,743.04 -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -201.99 8,796,945.03 -8,796,743.04 -
(六)专项储备 -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
3.其他 -
四、本年年末余额 269,950,000.00 358,662,534.23 - 2,994,124.05 631,606,658.28
中国工程与农业机械进出口有限公司
2007 年度至2009 年 1-10 月模拟财务报表附注一、公司基本情况
(一)历史沿革
中国工程与农业机械进出口有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 1982 年,原为中国农业机械进出口联合公司,1982期末,由于国家体制改革的需要,农机部与一机部合并成立了机械工业部,联合公司对内并入中国机械设备进出口总公司(简称 CMEC),不再单独核算,但对外仍保留原公司名称。为发挥农机专业外贸公司作用,1985 年10 月机械部批准联合公司与CMEC正式分开。1988期初,按照外贸体制改革的要求,中国农机进出口公司与各省市分公司最终脱钩,开始逐步走上独立经营发展之路,现隶属于中国机械工业集团有限公司。本公司 1982 年 1 月 1 日取得国家工商行政管理局核发的字 1000001000067 号企业法人营业执照,注册资本为26,865万元,全部由中国机械工业集团有限公司出资。
根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]618 号文《关于同意中国工程与农业机械进出口总公司整体改制实施方案的批复》,同意本公司改制为一人有限责任公司,由中华人民共和国国家工商行政管理总局于 2009 年 10 月 26 日核发了注册号 100000000000670(4-1)企业法人营业执照,注册资本为26,995.00 万元,法定代表人:王宇航。
公司住所:北京市海淀区丹棱街3 号。
2009 年 6 月 18 日根据本公司与中国机械工业集团有限公司签署的股权划转协议,以及国机资[2009]306号《关于中工国际工程股份有限公司股权无偿划转有关情况的通知》,将本公司持有的中工国际工程股份有限公司 62.04%的股权无偿划转与中国机械工业集团有限公司,并于 2009 年 6 月
10 日完成了股权过户手续。
☆ 2009年9 月14 日根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]554号《关于划转中国工程与农业机械进出口总公司有关资产的通知》,将其部分资产和负债按照整体改制方案所确定的范围进行无偿划转,本公司完成此次划转后尚有子公司2 家。
(二)业务范围
公司主要经营范围:进出口业务;海外工程承包;工程机械、农业机械、动力机械的技术咨询服务和技术交流;工程机械、农业机械、动力机械、机械电子设备、汽车、轻工产品、家用电器、化工产品、日用百货的销售;按国家规定在国(境)外举办企业。
(三)组织架构
1. 公司外部组织结构
中国机械工业集团有限公司
中国工程与农业机械进出口有限公司
100% 69.23%
北京中凯华国际货运代理有限责任公
中凯国际工程有限责任公司
7.69%

2. 公司内部组织构架
本公司实行集团式管理,总经理下设副总经理、财务总监和总经理助理,公司总部设有七个部门,分别为经营管理部、综合部、人力资源部、财务部、贸易发展部、工程事业部、产品贸易部。子公司2 家。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制,在编制和披露报告期比较财务报表时,假定从 2007 年 1 月 1 日执行财政部于2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。确认2007 年 1 月 1
日的资产负债表期初数,并以此为基础,分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和报告期期初资产负债表的影响,按照追溯调整的原则,将调整后的可比期间利润表和资产负债表,作为可比期间的财务报表。

1.本公司在编制和披露报告期比较财务报表时,假定在2007 年 1 月 1 日起本公司持有的中工国际工程股份有限公司62.04%的股权已无偿划转中国机械工业集团有限公司。

2.本公司根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]554 号《关于划转中国工程与农业机械进出口总公司有关资产的通知》,按照整体改制方案所确定的范围进行划转部分资产和负债的事项假定在 2007 年1月1 日已经完成。
3.假定对子公司-中凯国际工程有限责任公司持股比例在比较财务报表期间均为 100%。该子公司在比较财务报表期间对原股东的利润分配,视同模拟合并主体的股利分配。
4.对于上述事项形成的损益在编制比较利润表时已剔除,但上述事项累计形成的损益均体现在比较资产负债表中。
5.上述事项在编制期间的特殊处理并未涉及本公司的现金流量,比较期间的现金流量表仍按历史状况进行披露。

(三)会计期间
自公历1 月 1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。

(五)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时,除非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外,均以历史成本计量。

报告期内报表项目的计量属性未发生变化。

(六)现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。

(七)外币业务核算方法
公司发生外币业务时,以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目分别处理如下:
①对外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,因汇率波动而产生的汇兑差额除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,其余均计入当期财务费用;
②对外币价值变动的外币非货币性项目,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;对于交易性金融资产等外币非货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
(八)外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(九)金融资产和金融负债的核算方法
1.金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2 )持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4 )可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2 )因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2 )终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

5.金融工具的汇率风险
本公司不存在承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金融工具。

6.金融资产的减值准备
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

(2 )持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(3)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项,按照客户所在地区及国家经济形势及以前年度应收款项的回收情况,综合考虑保险和逾期等因素,作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
除已单独计提减值准备及已按其他类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例如下:
其他特殊事项(无
分类 国际贸易 国际工程承包 国内工程承包
信保,特别风险项目)
1 年以内 3% 3% 0% 拟采用个别认定
1-2 年 6% 6% 3% 法,计提依据和计提比
2-3 年 15% 15% 10% 例作为决算备案事项上
3-4 年 50% 50% 30% 报
4-5 年 80% 80% 50%
5 年以上 100% 100% 100%
说明:国内贸易和货运代理业务等不在表格中列示的项目参照国际贸易的比例计提。

其他应收款坏账准备计提方案(不分类):
账龄 计提比例 特殊事项
1 年以内 0% 对明显存在较大逾期风险的项目采用个别
1-2年 3% 计价法:例如对方财务状况已经严重恶化,计
2-3年 10% 提依据和计提比例作为决算备案事项上报
3-4年 50%
4-5年 80%
5 年以上 100%
应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项,不计提坏账准备。

(十)存货核算方法
存货按照成本进行初始计量。存货的成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费和其它可直接归属于存货成本的费用。

(1)公司的存货分:库存商品、发出商品等。

(2 )库存商品发出时采用个别法计价。

(3)库存商品的盘点
① 如果确实已经存入公司仓库,则每年盘点一次。盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原因,经董事会批准后处理。盘盈的存货,冲减当期的管理费用;盘亏的存货,减去过失人赔款,计入当期管理费用,属于非常损失的,计入营业外支出。

② 由于业务特点不同,虽经公司购入,但已直接发往港口或运出国境,不再实地盘点。

(4 )发出商品按项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本和其它已经发生的项目成本,在勘察设计费、出口信用保险费、境外运保费、施工费、监理费、佣金等发生时,按实际金额入账;库存商品在报关出口后,凭出运单据一并转入。期末,按各项目结转收入的进度比例转出发出商品并确认当期各项目的业务成本。具体计算方法为:当期应确认的成本=项目总成本×(截止期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比例)。

项目总成本的确定:在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本;根据项目的进展,公司对预算成本按实际发生进行调整,项目竣工后,公司对项目成本进行预结算,项目总成本按预结算后的金额确定;公司对项目进行决算后,项目总成本按决算后金额确定。

(5)存货跌价准备的计提
公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价,按账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值按以下原则确认:
① 积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值;
② 对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品,如无证据表明不符合客户或工程要求,可变现净值按准备或已经报关的价值确认;
③发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。

(十一)投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

(十二)固定资产的计价和折旧方法
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2 )该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产的分类
固定资产分类为:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。

3.固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

4.固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:
估计经济使用年 预 计 净 残 值 率
固定资产类别
限(年) (%) 年折旧率(%)
房屋类 30 3 3.23
通讯设备类 5 3 19.40
运输工具类 8 3 12.13
计算机类 4 3 24.25
其他类 3-5 3 19.40-32.33
(十三)在建工程核算方法
1.在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十四)无形资产核算方法
1. 无形资产确认条件
无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:
①符合无形资产定义
②与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
③该无形资产的成本能够可靠地计量。

2.无形资产计价
公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量,投资者投入的无形资产按合同或协议约定的价值计价。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的,无形资产成本以购买价款的现值确定,折现率按照同期银行贷款利率确定。

3.无形资产的使用寿命和摊销方法
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。

资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

4.无形资产减值准备:公司在期末时对无形资产进行逐项检查,按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

(十五)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用,是指公司已经支出,但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用单独核算,能确定受益期的在受益期限内分期平均摊销,不能确定受益期的按 5 年摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六)长期非金融资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

期末,判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为资产减值损失。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

本公司资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,公司考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。

几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产账面价值的抵减,作为各单项资产的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

(十七)长期股权投资的核算
1.初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

(2 )其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

3.后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

(十八)借款费用资本化
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2 )借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

3.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十九)收入确认原则
1.延期付款条件下的承包工程和成套设备出口项目的收入在货物已报关出口或者取得项目的已完成工程量单据且获得收款凭据时以公允价值确定入账,并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。应收价款的公允价值按照其未来现金流量现值确定,应收价款与现值之间的差额,在合同规定的收款期间内,按照应收款项的摊余金额和折现率计算确定的金额进行摊销,冲减各期财务费用。

延期付款条件下各项目的折现率按照该项目的无风险收益率与风险收益率之和确定。无风险收益率一般参照该项目所在国的国债利率,风险收益率参照信用保险机构或信用评级机构对其风险评价估计确定。

2.非延期付款条件下的承包工程和成套设备出口项目(即期收汇的项目或放账期在360 日内的项目)的收入确认方法为货物报关出口或者取得项目的已完成工程量单据且获得收款凭据时确认收入,并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。

3.销售商品收入
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
③收入的金额能够可靠计量;
④相关的经济利益很可能流入公司;
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量;
4.提供劳务:在劳务已经提供,收到价款或已取得收取款项的证据时,确认劳务收入的实现。

5.让渡资产使用权:让渡资金的利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定;让渡资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费标准和使用时间计算确定。

(二十)股份支付
1.股份支付的种类
☆ 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

对于权益结算的涉及职工的股份支付,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积),不确认其后续公允价值变动;对于现金结算的涉及职工的股份支付,按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量,确定成本费用和应付职工薪酬。

2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因素:
① 期权的行权价格;
② 期权的有效期;
③ 标的股份的现行价格;
④ 股价预计波动率;
⑤ 股份的预计股利;
⑥ 期权有效期内的无风险利率。

3. 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。

(二十一)预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,应将其确认为负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2 )该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2 )或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

(二十二)所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(二十三)合并会计报表的编制方法
1. 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后,由母公司进行合并编制。

2.当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。

(二十四)政府补助的核算方法
公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定采取先征后返
(退)、即征即退办法向公司返还的税款,不包括增值税出口退税。
(1) 确认原则:政府补助同时满足下列条件,予以确认:
①企业能够满足政府补助所附条件;
②企业能够收到政府补助。
(2) 计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(3) 会计处理:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额,以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。视企业合并方式不同,控股合并情况下,该差额是指合并财务报表中应列示的商誉;吸收合并情况下,该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则根据企业合并的不同方式分别进行处理:
如果企业合并是以控股合并的方式进行,则在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润;
如果企业合并是以新设合并或吸收合并的方式进行,则直接计入当期损益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。三、税项
(一)公司主要税种和税率
税 种 税率 备 注
内销产品销项税率为 17 %。本公司购买原
材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销
增值税 17 %
项税。其中:为出口产品而支付的进项税可
以申请退税。

营业税 5 % 按服务收入的 5%计缴。

企业所得税 25% 按照应纳税所得额的25%计缴
城市维护建设税 7% 按应缴增值税、营业税的7%计缴。

教育费附加 3% 按应缴增值税、营业税的3%计缴。

本公司职工的个人所得税由个人承担,公司
个人所得税 代扣代缴
(二)主要税收优惠政策
本公司的子公司——中凯国际工程有限责任公司 2007 年度企业所得税根据京政发[1988]49
号文件和京国税函[2002]310 号转发国税函[2002]182 号文件规定,按照当年度应纳税所得额依税率10%计算。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。

(一)子公司情况
1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

3.非企业合并方式取得的子公司
实质上构成
经 本公司期 本公司 本公司合
对子公司的 是否
子公司 业务 营 末实际投 合计持 计享有的
子公司名称 注册资本 净投资的余 合并
类型 性质 范 资额(分期 股比例 表决权比
额(资不抵债 报表
围 出资适用) % 例%
子公司适用)
中凯国际工程有 有限
贸易 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 合并
限责任公司 公司
北京中凯华国际
有限
货运代理有限责 贸易 650.00 450.00 450.00 76.92 76.92 合并
公司
任公司
(二)本期发生增减变动子公司情况
本期无增减变动子公司情况。(三)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因
无(四)母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
无(五)本期合并报表范围的变更情况
无(六)子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
无(七)作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等
无(八)未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况

五、公司财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)货币资金
2009 年 10 月 31 日余额 2008 年 12 月 31 日余额
项 目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 76,541.00 15,152.12
美元 2,745.00 6.8281 18,743.13
银行存款
人民币 288,034,061.79 244,831,512.89
美元 2,124,243.29 6.8281 14,504,545.42 1,421,225.46 6.8346 9,713,432.41
欧元 1,913,703.03 10.1288 19,383,515.26 66,056.39 9.6590 638,039.04
英镑 1,546.35 11.2985 17,471.44 1,544.89 9.8798 15,263.20
其他货币资金
人民币 4,090,447.99 7,123,281.81
美元 580,196.07 6.8281 3,961,636.79 509,274.03 6.8346 3,480,684.29
欧元 1,033,864.84 10.1288 10,471,810.19 57,308.57 9.6590 553,543.48
合 计 5,656,298.58 340,558,773.01 2,055,409.34 266,370,909.24
1.其中受限制的货币资金明细如下:
年末余额 年初余额
信用证保证金 1,599,435.58 127,250.47
履约保证金 10,000,000.00 12,955,562.67
用于担保的定期存款或通知存款 4,000,000.00
合 计 11,599,435.58 17,082,813.14
(二)应收账款
1.应收账款构成
2009 年 10 月31 日余额
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1 年以内(含 1 年) 476,619,646.06 98.26% 53,377,716.01 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 8,438,556.39 1.74% 506,313.38 6.00%
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 100.00%
合 计 485,058,202.45 100.00% 53,884,029.39
2008 年 12 月31 日余额
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1 年以内(含 1 年) 520,502,626.45 98.41% 150,114,420.71 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 2,829,088.00 0.53% 169,745.28 6.00%
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 5,573,251.92 1.05% 3,283,702.14 100.00%
合 计 528,904,966.37 100.00% 153,567,868.13
2009 年 10 月31 日余额
种 类 占总额 会计政策坏账准
账面余额 坏账准备
比例 备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 485,058,202.45 100% 53,884,029.39
其中:单项金额重大
单项金额非重大
其中:按客户所在地区划分类似信用风
险特征的款项 325,659,388.64 67.14% 48,848,908.29 15.00%
按账龄段划分为类似信用风险特征的
特征的款项: 159,398,813.81 32.86% 5,035,121.10
2009 年 10 月31 日余额
种 类 占总额 会计政策坏账准
账面余额 坏账准备
比例 备比例
1 年以内(含 1 年) 150,960,257.42 31.12% 4,528,807.72 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 8,438,556.39 1.74% 506,313.38 6.00%
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 100.00%
合 计 485,058,202.45 100% 53,884,029.39
2008 年 12 月31 日余额
种 类 占总额 会计政策坏账
账面余额 坏账准备
比例 准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 528,904,966.37 100.00% 153,567,868.13
其中:单项金额重大
单项金额非重大
其中:按客户所在地区划分类似信用风
险特征的款项 200,745,286.44 37.95% 140,521,700.52 70.00%
按账龄段划分为类似信用风险特征的
特征的款项: 328,159,679.93 62.05% 13,046,167.61
1 年以内(含 1 年) 319,757,340.01 60.46% 9,592,720.19 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 2,829,088.00 0.53% 169,745.28 6.00%
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 5,573,251.92 1.05% 3,283,702.14 100.00%
合 计 528,904,966.37 100.00% 153,567,868.13
2.应收账款坏账准备的变动如下:
本年减少额
年度 期初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销 其他
2008 年度 67,088,006.31 86,482,004.59 2,142.77 153,567,868.13
2009 年 1-10 月 153,567,868.13 1,822,870.00 44,369,248.60 56,681,019.33 456,440.81 53,884,029.39
3.年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项:
2009 年 10 月31 日余额
应收款项内容
账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
因古巴货款收款期较长且中国出口
应收古巴货款 325,659,388.64 15.00% 48,848,908.29 信用保险公司对出口古巴货款只给
予限额保险
合 计 325,659,388.64 15.00% 48,848,908.29
4.本年实际核销的大额应收账款为115,155,929.32 元,全部为划转给中国机械工业集团有限公司的古巴应收款项:
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
古ENERGOIMPORT 货款 51,702,815.36 划转 是
古AZUIMPORT 货款 4,124,305.10 划转 是
古QUIMIMPORT 货款 24,004,301.05 划转 是
古ABAPETHAVANACUBA 货款 1,330,621.78 划转 是
古COMERCIALMATCO 货款 6,867,659.90 划转 是
古CUBAPELHAVANACUBA 货款 2,563,110.60 划转 是
古ECIMETALHAVANACUBA 货款 5,798,551.82 划转 是
古EMP.COMERCIALIZADORAYEXOPRTADORADIVEPHA 货款 划转 是
6,093,514.80
古CORPORACIONDECOMERCIOYSERVICIOSCUBALSE 货款 2,266,765.41 划转 是
古 SUCHELIMPORTEXPORT 货款 5,577,529.09 划转 是
古FARMACUBA 货款 1,650,031.47 划转 是
古 TRACTOIMPORT HAVANA CUBA 货款 777,270.70 划转 是
古CUPET HAVANA CUBA 货款 2,399,452.24 划转 是
合 计 115,155,929.32
5.年末应收账款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款:
2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
单位名称 计提坏账金 计提坏账金
账面金额 账面金额
额 额
中国机械工业集团有限公司 39,017,748.68 1,170,532.46 1,449,034.36 43,471.03
合 计 39,017,748.68 1,170,532.46 1,449,034.36 43,471.03
6.期末应收关联方账款为39,017,748.68 元,占应收账款2009 年 10 月31 日余额的8.04%。详
见本附注六。

7.年末应收账款中欠款金额前五名:
与本公司 占应收账款
债务人排名 欠款金额 账 龄
关系 总额的比例
1.古ENERGOIMPORT 客户 167,339,932.58 1 年以内 34.50%
2.中国机械工业集团有限公司 客户 39,017,748.68 1 年以内 8.04%
3.扬州庆松化工设备有限公司 客户 47,426,927.17 1 年以内 9.78%
4.古AZUIMPORT 客户 30,528,720.51 1 年以内 6.29%
5.Sociedade de Gestao Integrada de Recursos 客户 28,895,780.30 1 年以内 5.96%
合计 313,209,109.24 64.57%(三)预付款项
1.账龄分析
2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
账 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1 年以内(含 1 年) 73,731,319.45 96.95% 52,779,451.23 98.69%
1 年至2 年(含2 年) 2,183,700.00 2.87% 170,000.00 0.32%
2 年至3 年(含3 年) 140,000.00 0.18%
3 年以上 530,000.00 0.99%
合 计 76,055,019.45 100.00% 53,479,451.23 100.00%
2.账龄超过1 年的重要预付款项
项 目 金 额 未及时结算的原因
1、北京大力浩然工业控制技术有限公司 2,183,700.00 未提货
2、东莞金鑫智能机械设备有限公司 140,000.00 未提货
合计 2,323,700.00
3.期末金额较大的预付款项
2009 年 10 月31 日
前五名欠款单位合计及比例
金额 占总额比例
1、江西省建工集团公司 11,347,215.38 14.92%
2、扬州庆松化工设备有限公司 8,000,000.00 10.52%
3、TIPTOPOBERFLAECHENSCHUTZ ELBE GMBH 7,392,151.59 9.72%
4、CAMC PMO (Z) 6,840,711.50 8.99%
5、郑州电缆有限公司 3,255,000.00 4.28%
合 计 36,835,078.47 48.43%
4.期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

5.预付账款期末数比期初数增加 22,575,568.22 元,增加比例为 42.21%,主要是预付赞比亚粮仓、莫桑比克农机项目的货款。

6.期末预付关联方款项详见附注七。(四)其他应收款
1.其他应收款构成
2009 年 10 月31 日余额
账 龄
☆ 账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1 年以内(含 1 年) 29,273,252.39 91.10% 0.00%
1 年至2 年(含2 年) 311,263.25 0.97% 1,275.42 3.00%
2 年至3 年(含3 年) 44,371.00 0.13% 4,437.10 10.00%
3 年至4 年(含4 年) 148,064.00 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 1,869,051.20 5.82% 1,961,616.20 80.00%
5 年以上 635,361.88 1.98% 635,361.88 100.00%
合 计 32,133,299.72 100.00% 2,750,754.60
2008 年 12 月31 日余额
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1 年以内(含 1 年) 60,579,197.25 94.52% 4,940,691.18 0.00%
1 年至2 年(含2 年) 44,671.00 0.07% 1,340.13 3.00%
2 年至3 年(含3 年) 10.00%
3 年至4 年(含4 年) 1,928,451.20 3.01% 1,828,451.20 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 600.00 480.00 80.00%
5 年以上 1,541,122.58 2.40% 1,541,122.58 100.00%
合 计 64,094,042.03 100.00% 8,312,085.09
2009 年 10 月31 日余额
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备 2,625,922.08 8.17% 2,625,922.08 100.00%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 29,507,377.64 91.83% 124,832.52
其中:单项金额重大
单项金额非重大
其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
按账龄段划分为类似信用风险特征的款项: 29,507,377.64 91.83% 124,832.52
1 年以内(含 1 年) 29,273,252.39 91.10% 0.00%
1 年至2 年(含2 年) 42,514.25 0.13% 1,275.42 3.00%
2 年至3 年(含3 年) 44,371.00 0.14% 4,437.10 10.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 140,600.00 0.44% 112,480.00 80.00%
5 年以上 6,640.00 0.02% 6,640.00 100.00%
合 计 32,133,299.72 100.00% 2,750,754.60
2008 年 12 月31 日余额
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备 7,297,864.26 11.39% 7,297,864.26 100.00%
3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 56,796,177.77 88.61% 1,014,220.83
其中:单项金额重大
单项金额非重大
其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
按账龄段划分为类似信用风险特征的款项: 56,796,177.77 88.61% 1,014,220.83
1 年以内(含 1 年) 55,638,506.07 86.81% 0.00%
1 年至2 年(含2 年) 44,671.00 0.07% 1,340.13 3.00%
2 年至3 年(含3 年) 10.00%
3 年至4 年(含4 年) 200,000.00 0.31% 100,000.00 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 600.00 480.00 80.00%
5 年以上 912,400.70 1.42% 912,400.70 100.00%
合 计 64,094,042.03 100.00% 8,312,085.09
2.其他应收款坏账准备的变动如下:
本年减少额
年度 期初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销 其他
2008 年度 3,968,224.20 5,022,760.33 678,899.44 8,312,085.09
2009 年 1-10 月 8,312,085.09 24,181.76 4,999,751.55 585,760.70 2,750,754.60
3.年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款:
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
1、上海电器股份有限公司变压器厂 1,728,451.20 100% 1,728,451.20 该厂已破产
2、烟台市福航工贸有限责任公司 538,799.88 100% 538,799.88 该厂已破产
尼糖厂项目已停工造成预付设
3、广州广重企业集团有限公司
148,064.00 100% 148,064.00 备款无法收回
4、天津启蒙国际贸易公司 89,922.00 100% 89,922.00 进口废塑料亏损
尼糖厂项目已停工造成预付设
5、漳州糖厂劳动技术服务公司
67,600.00 100% 67,600.00 备款无法收回
尼糖厂项目已停工造成预付设
6、福建省亿利达环保工程有限公司
53,085.00 100% 53,085.00 备款无法收回
合 计 2,625,922.08 2,625,922.08
4.期末其他应收款中欠款金额前五名:
占其他应收款
债务人名称 与本公司 性质或内容 欠款金额 账龄
总额的比例
关系
1、北京市海淀区国税局 非关联方 出口退税 15,954,305.33 一年以内 49.65%
2、任振峰(安哥拉项目) 员工 备用金 4,654,070.39 一年以内 14.48%
3、马达加斯加现场 办事处 备用金 3,018,923.42 一年以内 9.39%
4、朱琳(古巴项目) 员工 备用金 2,642,236.41 一年以内 8.22%
5、上海电器股份有限公司变压器厂 非关联方 预付货款 1,728,451.20 四至五年 5.38%
合 计 27,997,986.75 87.12%
5.其他应收款2009 年 10 月31 日余额比2008 年 12 月31 日余额减少26,399,411.82 元,减少比
例为47.33%,减少原因为本期加大了往来款回收力度。

6.期末余额中应收关联方款项详见附注七。
(五)存货及存货跌价准备
项 目 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
库存商品 10,791,891.57 69,210,893.43 1,050,254.84
原材料
低值易耗品
自制半成品
在产品
发出商品 14,332,687.89 259,780.80
合 计 25,124,579.46 69,470,674.23 1,050,254.84
1.存货跌价准备
2008 年 12 月31 日 本年计提 本年减少额 2009 年10 月31 日
存货种类
余额 额 转回 转销 余额
原材料
在产品
库存商品 1,050,254.84 1,050,254.84
周转材料
消耗性生物资产
合 计 1,050,254.84 1,050,254.84
说明:本期存货跌价准备的减少原因均为随存货销售而转销。

(六)长期应收款
2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
(1)应收融资租赁款
(2 )分期收款销售商品 43,682,267.68 6,286,108.49 68,985,619.50 35,664,532.46
(3)分期收款提供劳务
(4 )其 他
减:未实现融资收益 2,064,522.67 716,718.73
合 计 41,617,745.01 6,286,108.49 68,268,900.77 35,664,532.46
1.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
风险类别 坏账准 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
备比例 备比例
应收古巴货款 40,724,138.11 15% 6,108,620.72 50,949,332.09 70% 35,664,532.46
合 计 40,724,138.11 6,108,620.72 50,949,332.09 35,664,532.46
2.长期应收款坏账准备的变动如下:
年度 期初余额 本年计提额 本年减少额 期末余额
转回 转销 其他
2008 年度 35,664,532.46 35,664,532.46
2009 年 1-10 月 35,664,532.46 11,631,745.08 41,010,169.05 6,286,108.49
3.本年实际核销的长期应收款为41,010,169.05 元,全部为划转给中国机械工业集团有限公司的古巴应收款项:
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
古ENERGOIMPORT 货款 5,404,144.38 划转 是
古AZUIMPORT 货款 35,606,024.67 划转 是
合 计 41,010,169.05
(七)长期股权投资
2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资
联营企业
按成本法核算的长期股权投资 9,375,600.00 16,000,000.00
合 计 9,375,600.00 16,000,000.00
1.按成本法核算的长期股权投资
2008 年 本期 2009 年
被投资单位名称 初始金额
12 月31 日余额 投资增减额 10 月31 日余额
中国华源集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
蓝科石化高新装备股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 3,375,600.00 9,375,600.00
合 计 16,000,000.00 16,000,000.00 -6,624,400.00 9,375,600.00
2.期末长期股权投资余额较年初余额减少6,624,400.00 元,减少比例为41.40 %,原因为:本
期增加对甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司的投资2,000,000.00 元,根据中国机械工业集团
有限公司国机资[2009]618号文《关于同意中国工程与农业机械进出口总公司整体改制实施方
案的批复》 以京立信评报字[2009]第 028 号评估报告调整增加1,375,600.00 元;出售所持中
国华源集团有限公司投资10,000,000.00 元。

(八)固定资产
1.固定资产原价
类 别 2008 年 12 月31 日余额 本年增加 本年减少 2009 年 10 月31 日余额
房屋及建筑物 162,615,310.84 35,250,934.94 598,313.98 197,267,931.80
机器设备
运输设备 20,308,890.00 626,217.00 2,791,233.68 18,143,873.32
其他设备 11,065,195.87 4,403,963.22 3,018,868.85 12,450,290.24
合 计 193,989,396.71 40,281,115.16 6,408,416.51 227,862,095.36
2.累计折旧
类 别 2008 年 12 月31 日余额 本年增加 本年减少 2009 年 10 月31 日余额
房屋及建筑物 41,072,332.74 4,169,407.06 21,739,498.42 23,502,241.38
机器设备
运输设备 8,639,847.59 1,469,583.02 3,252,973.45 6,856,457.16
其他设备 7,307,447.50 2,595,647.06 4,729,354.19 5,173,740.37
合 计 57,019,627.83 8,234,637.14 29,721,826.06 35,532,438.91
3.减值准备
类 别 2008 年12 月31 日余额 本年增加 本年减少 2009 年 10 月31 日余额
房屋及建筑物 1,969,635.20 1,969,635.20
机器设备
运输设备 294,637.10 294,637.10
其他设备 2,066,944.37 2,035,414.93 31,529.44
合 计 4,331,216.67 4,005,050.13 326,166.54
4.固定资产账面净值
类 别 2008 年12 月31 日余额 本年增加 本年减少 2009 年 10 月31 日余额
房屋及建筑物 119,573,342.90 31,081,527.88 -23,110,819.64 173,765,690.42
机器设备
运输设备 11,374,405.31 -843,366.02 -461,739.77 10,992,779.06
其他设备 1,690,804.00 1,808,316.16 -3,745,900.27 7,245,020.43
合 计 132,638,552.21 32,046,478.02 -27,318,459.68 192,003,489.91
5.期末固定资产净值余额较年初余额增加59,364,937.70 元,增加比例为44.76%,增加原因:
根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]618 号文《关于同意中国工程与农业机械进出
口总公司整体改制实施方案的批复》 以京立信评报字[2009]第 028 号评估报告调整增加固
定资产原价为 30,358,771.27 元,调整减少累计折旧 27,971,188.58 元,调整减少固定资产
减值准备 4,001,278.03元。
6..2009年10月 31日抵押或担保的固定资产账面价值为 86,190,480.00 元,详见附注八。
(九)无形资产
2008 年 12 月31 2009 年 10 月31
项 目 日余额 本年增加 本年减少 日余额
1、原价合计 1,080,900.00 52,809.50 1,133,709.50
(1)土地使用权
(2 )商标权 203,100.00 203,100.00
(3)办公软件 877,800.00 52,809.50 930,609.50
2、累计摊销额合计 201,595.00 87,780.00 289,375.00
(1)土地使用权
(2 )商标权
(3)办公软件 201,595.00 87,780.00 289,375.00
3、无形资产减值准备累计金
额合计
(1)土地使用权
(2 )商标权
(3)办公软件
4、无形资产账面价值合计 879,305.00 -34,970.50 844,334.50
2008 年 12 月31 2009 年 10 月31
项 目 日余额 本年增加 本年减少 日余额
(1)土地使用权
(2 )商标权 203,100.00 203,100.00
(3)办公软件 676,205.00 -34,970.50 641,234.50
说明:1.年末无用于抵押或担保的无形资产。

2.本年无形资产办公软件共评估增加52,809.5 元。
(十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产
项 目 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
(1)资产减值准备 15,811,181.54 49,728,112.33
(2 )应付职工薪酬 523,061.31 20,840,585.94
(3)可抵扣亏损
(4)预提费用 580,726.43 662,493.03
(5)固定资产原值 1,000,319.50
(6)累计折旧 208,149.94 1,242,933.15
(7)预计负债 9,937,907.13
合 计 17,123,119.22 83,412,351.08
2.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
(1)资产减值准备 63,244,726.16
(2 )应付职工薪酬 2,092,245.24
(3)可抵扣亏损
(4)预提费用 2,322,905.72
(5)固定资产
(6)累计折旧 832,599.76
(7)预计负债
合 计 68,492,476.88
说明:期末递延所得税资产余额较年初余额减少66,289,231.86 元,减少比例为79.49%。减少原因:子公司中凯国际工程有限责任公司与中国机械工业集团有限公司按照资产有偿划转协议,划转应收账款及其对应的坏账准备造成资产减值准备产生的递延所得税资产减少;本公司根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]618 号文进行改制,将以前年度工效挂钩结余工资调整计入资本公积造成相应的递延所得税资产减少;本公司改制评估调整减少固定资产减值准备;本公司按照中国信达资产管理公司《债务豁免通知》免除对北内集团总公司的连带担保责任。以上原因均造成递延所得税资产的减少。

3.已确认的递延所得税负债
项 目 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
(1)长期股权投资(评估增值) 343,900.00
(2)固定资产原值(评估增值) 7,589,692.82
(3)固定资产折旧(评估增值) 7,585,144.42
(4)无形资产(评估增值) 13,202.38
(5)分期收款发出商品毛利 2,777,410.65 4,717,538.27
合 计 18,309,350.27 4,717,538.27
4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
(1)长期股权投资(评估增值) 1,375,600.00
(2)固定资产原值(评估增值) 30,358,771.27
(3)固定资产折旧(评估增值) 30,340,577.68
(4)无形资产(评估增值) 52,809.50
(5)分期收款发出商品毛利 11,109,642.58
合 计 73,237,401.03
说明:期末递延所得税负债余额较年初余额增加 13,591,812.00 元,增加比例为288.11%。原因为根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]618 号文《关于同意中国工程与农业机械进出口总公司整体改制实施方案的批复》 以京立信评报字[2009]第 028 号评估报告结果调增资产账面价值同时计提了相应的递延所得税负债。
(十一)短期借款
借款类别 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
信用借款
质押借款
抵押借款
保证借款
应收账款买断带追索权部分 2,967,373.72 4,034,288.32
押汇借款 44,432,352.22 104,003,783.48
合 计 47,399,725.94 108,038,071.80
其中外币借款明细:
借款类别 原币币
原币金额 折算汇率 折合人民币

押汇借款 信用证号:C0801818 美元 1,851,082.80 6.8281 12,639,378.47
押汇借款 信用证号:C0800885 美元 1,903,537.35 6.8281 12,997,543.38
押汇借款 信用证号:C0802162 美元 691,874.18 6.8281 4,724,186.09
押汇借款 信用证号:C0802337 美元 916,995.99 6.8281 6,261,340.32
押汇借款 信用证号:C0802163 美元 621,108.63 6.8281 4,240,991.84
押汇借款 信用证号:C0802451 美元 522,680.12 6.8281 3,568,912.13
外汇应收款权益买断 保函
434582.64 6.8281 2,967,373.72
(NO.:BS/F/L0/LG/25/06) 美元
合 计 6,941,861.71 47,399,725.94
说明:期末短期借款余额较年初余额减少60,638,345.86 元,减少比例为 56.13%,减少原
因为:押汇借款到期。
(十二)应付票据
种 类 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
银行承兑汇票 38,212,027.31 5,906,797.20
商业承兑汇票
合 计 38,212,027.31 5,906,797.20
1.2009 年 10 月31 日余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据金额。

2.2009 年 10 月31 日余额中无欠关联方票据金额。

3.期末应付票据余额较年初余额增加32,305,230.11 元,增加比例为 546.92%,增加原因为:
使用票据支付业务增加。
(十三)应付账款
账龄 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
一年以内 130,883,315.21 106,506,864.79
一至二年 13,546,738.32 18,905,959.20
二至三年 8,533,833.52 11,108,556.75
三年以上 3,520,406.13 6,524,148.11
合 计 156,484,293.18 143,045,528.85
1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

2.期末余额中欠付关联方款项详见附注七。

3.账龄超过一年的大额应付账款:
备注(报表日后已
债权人 金 额 未偿还原因
☆ 还款的应予注明)
中地海外建设有限责任公司 6,655,912.54 合同结算周期较长
邯郸棉机有限公司 4,646,633.20 合同结算周期较长
上海城建(集团)公司 2,905,434.89 合同结算周期较长
玻利维亚La Paz Province 2,322,599.52 合同结算周期较长
MohamedYousifELNour 1,269,225.00 合同结算周期较长
(十四)预收款项
账龄 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
1 年以内 144,158,320.92 42,754,681.08
1-2 年 82,913.18 444,427.27
2-3 年 31,417.05 864,811.02
3 年以上 110,171.77
合 计 144,382,822.92 44,063,919.37
1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

2.期末余额中欠付关联方款项详见附注七。

3.期末预收账款余额较年初余额增加 100,318,903.55 元,增加比例为 227.67 %,增加原因
为:按照合同进度预收国外工程项目款。
(十五)应付职工薪酬
2008 年 12 月31 2009 年 10 月31 日
项 目 本年增加 本年支付
日余额 余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 84,014,687.74 26,251,094.58 108,235,782.32 2,030,000.00
(2 )职工福利费 7,873,807.78 1,151,110.02 9,024,917.80
2008 年 12 月31 2009 年 10 月31 日
项 目 本年增加 本年支付
日余额 余额
(3)社会保险费 1,726,855.10 8,255,979.94 8,631,697.00 1,351,138.04
其中:A、医疗保险费 1,890,434.55 1,719,465.16 170,969.39
B、基本养老保险费 621,072.67 4,337,875.73 4,254,030.84 704,917.56
C、年金缴费 670,157.69 1,630,167.03 1,844,998.77 455,325.95
D、失业保险费 25,931.55 187,875.03 193,881.44 19,925.14
E、工伤保险费 1,453.90 25,536.47 26,990.37
F、生育保险费 5,781.20 67,006.57 72,787.77
G、商业保险费 402,458.09 117,084.56 519,542.65
(4 )住房公积金
3,422,816.00 3,422,816.00
(5)工会经费和职工教育经费 1,225,491.32 1,095,083.35 1,309,435.12 1,011,139.55
(6)非货币性福利
(7)因解除劳动关系给予的补偿 306,621.17 40,291.03 98,026.30 248,885.90
(8)职工奖福基金
(9)其 他 1,186,655.37 1,035,498.47 151,156.90
其中:以现金结算的股份支付
合 计 96,334,118.48 40,216,374.92 131,758,173.01 4,792,320.39
说明:期末应付职工薪酬余额较年初余额减少 91,541,798.09 元,减少比例为 95.03%。减少原因为根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]618 号文《关于同意中国工程与农业机械进出口总公司整体改制实施方案的批复》,按照相关规定将以前年度工效挂钩结余及相应的福利费及教育费附加转入资本公积。

(十六)应交税费
税费项目 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额 计缴标准
增值税 -16,726,620.26 -30,069,826.15 17%
消费税
营业税 65,587.60 76,741.53 5%
城建税 5,008.05 5,371.91 7%
企业所得税 40,907,866.63 50,810,499.04 25%
个人所得税 333,440.47 1,705,064.16
土地增值税
教育费附加 2,146.32 2,302.24 3%
合 计 24,587,428.81 22,530,152.73
(十八)应付利息
项 目 2009 年 10 月31 日余额 2008 年12 月31 日余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 805,917.66 6,063,022.21
合 计 805,917.66 6,063,022.21
说明:期末应付利息余额较年初余额减少5,257,104.55 元,减少比例为 86.71%。减少原因
为本期出口押汇借款减少。

(十九)应付股利
2009 年 10 月31 2008 年 12 月31
投资者名称或类别 未支付原因
日余额 日余额
中凯国际工程有限责任公司职工持股会 421,173.00
合 计 421,173.00
(二十)其他应付款
账龄 2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
1 年以内 2,576,656.06 61,369,468.86
1-2 年 60,560.17 12,778,055.92
2-3 年 30,000.00 1,027,062.50
3 年以上 1,088,930.72 2,245,665.33
合 计 3,756,146.95 77,420,252.61
说明:期末其他应付款余额较年初余额减少73,664,105.66 元,减少比例为95.15%。减少原因为:将原集中统一管理的子公司资金全部偿付。

1.账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 金 额 未偿还原因 备注(报表日后已还款的
应予注明)
出售央产房超标款 1,013,131.16 暂存款
2.金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容 备 注
住房维修基金 1,810,247.66 住房维修基金
出售央产房超标款 1,013,131.16 暂存款
合 计 2,823,378.82
(二十一)预计负债
2008 年12 月31 日 2009 年 10 月31 日
项 目 本期增加 本期减少 备注说明
余额 余额
对外提供担保 对外担保解除
39,751,628.50 39,751,628.50
合 计 39,751,628.50 39,751,628.50
说明:本期按照中国信达资产管理公司《债务豁免通知》免除本公司对北内集团总公司的连
带担保责任。

(二十二)实收资本
投资者名称 2007 年 12月 31 日余额 本期增加 本期减少 2008 年 12月 31 日余额
投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例%
中国机械工业
集团有限公司 268,650,201.99 100% 268,650,201.99 100%
合 计
268,650,201.99 100% 268,650,201.99 100%
2008 年 12月 31 日余额 2009 年 10 月 31 日余额
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例%
中国机械工业
集团有限公司 268,650,201.99 100% 1,299,798.01 269,950,000.00 100%
合 计
268,650,201.99 100% 1,299,798.01 269,950,000.00 100%
说明:根据中国机械工业集团有限公司国机资[2009]618 号文《关于同意中国工程与农业机械进出口总公司整体改制实施方案的批复》,本公司整体变更为一人有限公司,注册资本已由北京立信会计师事务所京信验字[2009]021 号验资报告验证,相关的工商变更手续已办理完毕。

(二十三)资本公积
2008 年12 月31 日余
项 目 2009 年10 月31 日余额 额 2007 年12 月31 日余额
期初余额 16,453,268.86 15,793,268.86 54,288,268.86
其中:资本(股本)溢价 15,793,268.86 15,793,268.86 54,288,268.86
其他资本公积 660,000.00
本期增加 71,035,421.58 660,000.00
其中:资本(股本)溢价
660,000.00
其他资本公积 71,035,421.58
本期减少 87,488,690.44 38,495,000.00
其中:资本(股本)溢价 15,793,268.86 38,495,000.00
其他资本公积 71,695,421.58
期末余额 16,453,268.86 15,793,268.86
其中:资本(股本)溢价 15,793,268.86 15,793,268.86
其他资本公积 660,000.00
说明:2007 年度资本公积减少原因为子公司以资本公积转增资本所致;2009 年资本公积增
加原因为按照国机资[2009]618 号文,本公司进行改制评估增值,2009 年减少部分为购买子公
司—中凯国际工程有限责任公司少数股权,因模拟报表编制基础为从2007 年 1 月 1 日起对子公
司按持股 100%合并,故对本次实际支付少数股权款在编制合并报表时调整减少资本公积,不
足部分冲减未分配利润。

(二十四)未分配利润
项 目 2009 年 10 月31 日余额 2008 年12 月31 日余额 2007 年 12 月31 日余额
上年年末余额 249,840,380.17 115,321,141.27 22,549,665.44
加:会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额
加: 本年归属于母公司的净
利润 161,920,089.67 112,537,214.61 78,340,251.05
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利 30,000,000.00 37,124,087.82 34,177,596.84
转作股本的普通股股利 8,796,743.04
加:其他转入 72,444,255.03 59,106,112.11 48,608,821.62
加:盈余公积弥补亏损
本年年末余额 445,407,981.83 249,840,380.17 115,321,141.27
说明:2007 年度、2008 年度及2009 年 1-10 月未分配利润的其他转入均为按照附注二—(二)的编制基础编制模拟报表时,因考虑模拟利润表将剥离资产当年产生的损益剔除,一并转入资本公积,同时模拟历年剥离资产负债相应冲减资本公积、盈余公积和未分配利润后的差额部分。

(二十五)营业收入及营业成本
2009 年 1-10 月金额
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 865,633,298.98 6,466,963.29 872,100,262.27
营业成本 623,725,816.45 49,465.88 623,775,282.33
营业利润 241,907,482.53 6,417,497.41 248,324,979.94
2008 年度金额
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,189,880,310.25 7,667,291.18 1,197,547,601.43
营业成本 789,841,373.31 34,800.40 789,876,173.71
营业利润 400,038,936.94 7,632,490.78 407,671,427.72
2007 年度金额
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,578,267,660.42 2,795,154.00 1,581,062,814.42
营业成本 1,302,952,233.50 556,338.44 1,303,508,571.94
营业利润 275,315,426.92 2,238,815.56 277,554,242.48
1.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
2009年1-10月金额 2008 年度金额 2007 年度金额 2009年1-10月金额 2008 年度金额 2007 年度金
工程承包 243,031,737.75 326,380,857.13 531,441,791.55 188,568,631.46 192,458,317.57 450,520,410
国内外贸易 580,474,008.64 846,117,706.72 1,032,929,611.31 404,305,132.57 586,215,270.31 845,416,070
货运代理 42,127,552.59 17,381,746.40 13,896,257.56 30,852,052.42 11,167,785.43 7,015,752
合 计 865,633,298.98 1,189,880,310.25 1,578,267,660.42 623,725,816.45 789,841,373.31 1,302,952,233
2.按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
地 区
2009年1-10月金额 2008年度金额 2007 年度金额 2009 年1-10月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
亚洲 90,775,364.12 144,871,863.06 106,552,737.45 62,630,146.78 132,576,021.50 93,808,945.
欧洲 46,968,387.10 130,575,391.54 108,591,308.01 40,761,195.54 110,132,745.31 105,886,417.
非洲 183,603,968.16 267,653,773.07 540,057,122.53 140,344,407.08 144,558,982.59 502,156,073.
美洲 544,285,579.60 646,779,282.58 823,066,492.43 379,990,067.05 402,573,623.91 601,100,796.
合 计 865,633,298.98 1,189,880,310.25 1,578,267,660.42 623,725,816.45 789,841,373.31 1,302,952,233
3.公司向前五名客户的主营业务收入情况
占公司全部主营业
客户名称或排名 主营业务收入总额
务收入的比例
古ENERGOIMPORT 221,138,886.81 25.55%
SNC LAVALIN INC 143,450,187.88 16.57%
中国机械工业集团有限公司 49,126,729.29 5.68%
Sociedade de Gestao Integrada de Recursos 67,421,115.14 7.79%
古 QUIMIMPORT 41,228,629.48 4.76%
合计 522,365,548.60 60.35%
(二十六)管理费用
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
职工薪酬 14,002,453.81 20,045,027.40 14,824,536.34
折旧费 7,086,941.06 10,981,052.63 11,503,763.12
涉外费 728,857.20 1,676,259.91 1,070,852.94
聘请中介机构费用 1,245,062.91 1,161,094.80 743,713.89
研究与开发费 1,308,108.29 1,756,001.82 2,568,070.11
税金 1,216,466.07 1,294,491.62 1,170,720.56
办公费 1,200,407.02 4,323,033.50 2,182,824.91
业务招待费 1,311,603.86 1,758,821.25 1,469,302.87
水电费 788,804.09 197,712.00 -
老干部费用 623,309.14 - -
差旅费 390,564.20 936,958.06 1,546,738.99
物业费 1,168,598.14 1,282,159.58 1,658,757.52
咨询费 692,595.00 - -
宣传费 395,497.00 511,839.00 97,500.00
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
会议费 239,884.20 1,322,121.61 715,513.00
供暖费 381,531.70 601,877.34 561,346.25
劳动保护费 516,098.80 1,571,894.46 1,103,710.87
劳务费 224,038.49 244,592.79 309,241.33
电话费 175,710.29 741,819.54 285,900.30
维修费 110,280.10 121,988.20 25,557.46
广告费 132,150.00 620.00 225,978.00
其他 2,411,805.82 2,094,452.05 8,056,141.71
合计: 36,350,767.19 52,623,817.56 50,120,170.17
说明:本期间管理费用较 2008 年度减少 16,273,050.37 元,减少比例为 30.92%。减少原因为本期间为 1-10 月,尚有两月的费用未发生。

(二十七)销售费用
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
职工薪酬 19,356,209.05 25,874,449.82 19,311,693.45
涉外费 11,176,833.09 10,993,324.11 7,304,531.11
办公费 512,968.75 683,991.80 1,513,350.81
差旅费 1,428,061.99 2,535,909.25 2,885,089.77
业务招待费 1,872,456.67 2,924,548.10 2,935,098.18
折旧费 1,151,847.24 4,540,931.96 4,020,065.15
劳务费 1,305,319.25 1,867,920.97 1,484,159.84
运保费 8,281,424.84 6,080,537.25 9,200,458.75
境外机构费 5,938,307.22 3,815,319.87 4,381,305.45
其他 2,425,090.35 8,958,027.00 6,245,839.51
合计: 53,448,518.45 68,274,960.13 59,281,592.02
(二十八)财务费用
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
利息支出 5,260,286.95 8,777,454.33 24,491,699.99
减:利息收入 11,585,073.10 17,478,831.38 8,621,481.71
汇兑损益 67,608.02 1,889,878.23 14,548,344.51
其 他 1,605,061.34 2,225,500.82 5,450,318.86
合 计 -4,652,116.79 -4,585,998.00 35,868,881.65
说明:2008 年度财务费用较2007 年度减少41,454,879.65 元,减少比例 112.44%。减少原因为2006 年末有大额短期借款和应付票据,到期日为2007 年期间,故利息支出金额较大。

(二十九)资产减值损失
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、坏账损失 -35,890,203.31 126,488,255.17 38,419,391.03
2、存货跌价损失
3、可供出售金融资产减值损失
4、持有至到期投资减值损失
5、长期股权投资减值损失
6、投资性房地产减值损失
7、固定资产减值损失
8、工程物资减值损失
9、在建工程减值损失
10、生产性生物资产减值损失
11、油气资产减值损失
12、无形资产减值损失
13、商誉减值损失
14、其 他
合 计 -35,890,203.31 126,488,255.17 38,419,391.03
(三十)投资收益
项目或被投资单位名称 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、金融资产投资收益
(1)持有交易性金融资产期间取得的投资收益
(2 )持有持有至到期投资期间取得的投资收益
(3)持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
(4 )处置交易性金融资产取得的投资收益
(5)处置持有至到期投资取得的投资收益
(6)处置可供出售金融资产取得的投资收益
2、长期股权投资收益
(1)按成本法核算确认的长期股权投资收益
(2 )按权益法核算确认的长期股权投资收益
(3)处置长期股权投资产生的投资收益 5,309,000.00
3、其 他
合 计 5,309,000.00
1.处置长期股权投资产生的投资收益
本年比上年增减
被投资单位 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
变动的原因
中国华源集团有限公司 5,309,000.00 转让股权
合 计 5,309,000.00
2.投资收益2009 年 1-10 月金额比2008 年度金额增加 5,309,000.00 元,增加主要原因为:转让
中国华源集团有限公司股权取得投资收益。(三十一)营业外收入
项 目 2009 年1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、非流动资产处置利得合
计 109,627.03 198,617.65 23,975.19
项 目 2009 年1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
其中:固定资产处置利得 109,627.03 198,617.65 23,975.19
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得 39,751,628.50 142,600.00
4、接受捐赠利得
5、政府补助 90,000.00 2,000,000.00
6、盘盈利得 377,247.20
7、违约赔偿收入 129.84
8、其他 298,846.39 2,300.00
☆ 合 计 40,627,349.12 2,200,917.65 166,705.03
说明:2008 年度较 2007 年度增加 2,034,212.62 元,增加比例为 1220.25%。原因为2008
年子公司—中凯国际工程有限责任公司取得商计财字(2006 )37 号 北京市商务局和财政局补
助资金 ;2009 年 1-10 月较2008 年度增加38,426,431.47 元,增加比例为 1164.11%,原因为本
期按照中国信达资产管理公司《债务豁免通知》免除本公司对北内集团总公司的连带担保责任。

(三十二)营业外支出
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、非流动资产处置损失合 29,354.07 8,747.22 13,344.00

其中:固定资产处置损失 29,354.07 8,747.22 13,344.00
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、对外捐赠支出 8,000.00 585,000.00 30,000.00
其中:公益性捐赠支出 8,000.00 585,000.00 30,000.00
5、非常损失
6、盘亏损失
合 计 37,354.07 593,747.22 43,344.00
(三十三)所得税费用
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
当期所得税费用 40,233,360.37 63,932,805.31 21,313,322.47
递延所得税费用 40,578,239.78 -11,032,586.95 -6,688,824.92
合 计 80,811,600.15 52,900,218.37 14,624,497.55
六、母公司主要财务报表项目注释
1.应收账款
(1)应收账款构成
2009 年 10 月31 日余额
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1 年以内(含 1 年) 79,360,987.32 100.00% 2,380,829.62 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 6.00%
2009 年 10 月31 日余额
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 100.00%
合 计 79,360,987.32 100.00% 2,380,829.62
2008 年 12 月31 日余额
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 会计政策坏账准备比例
1 年以内(含 1 年) 46,965,244.44 89.39% 1,408,957.33 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 6.00%
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 5,573,251.92 10.61% 3,283,702.14 100.00%
合 计 52,538,496.36 100.00% 4,692,659.47
2009 年 10 月31 日余额
种 类 占总额 会计政策坏账准
账面余额 坏账准备
比例 备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 79,360,987.32 100.00% 2,380,829.62 100.00%其中:单项金额重大
单项金额非重大
其中:按客户所在地区划分类似信用风险特征的款项
按账龄段划分为类似信用风险特征的
特征的款项: 79,360,987.32 100.00% 2,380,829.62 100.00%
1 年以内(含 1 年) 79,360,987.32 100.00% 2,380,829.62 100.00%
1 年至2 年(含2 年)
2 年至3 年(含3 年)
3 年至4 年(含4 年)
4 年至 5 年(含 5 年)
5 年以上
合 计 79,360,987.32 100.00% 2,380,829.62 100.00%
2008 年 12 月31 日余额
种 类
账面余额 占总额 坏账准备 会计政策坏账
比例 准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 52,538,496.36 100.00% 4,692,659.47 100.00%
其中:单项金额重大
单项金额非重大
其中:按客户所在地区划分类似信用风
险特征的款项
按账龄段划分为类似信用风险特征的
特征的款项: 52,538,496.36 100.00% 4,692,659.47
1 年以内(含 1 年) 46,965,244.44 89.39% 1,408,957.33 3.00%
1 年至2 年(含2 年) 6.00%
2 年至3 年(含3 年) 15.00%
3 年至4 年(含4 年) 50.00%
4 年至 5 年(含 5 年) 80.00%
5 年以上 5,573,251.92 10.61% 3,283,702.14 100.00%
合 计 52,538,496.36 100.00% 4,692,659.47 100.00%
(2)应收账款坏账准备的变动如下:
本年减少额
年度 期初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销 其他
2008 年度 2,551,530.01 2,141,129.46 4,692,659.47
2009 年 1-10 月 4,692,659.47 1,822,870.00 3,678,259.04 456,440.81 2,380,829.62
(3)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4)期末无应收关联方账款。

(5)期末应收账款中欠款金额前五名:
2009 年 10 月31 日
前五名欠款单位合计及比例
金额 占总额比例
1、扬州庆松化工设备有限公司 47,426,927.17 59.76%
2、Sociedade de Gestao Integrada de Recursos 28,895,780.30 36.41%
3、建业庆松集团有限公司 3,038,279.85 3.83%
合 计 79,360,987.32 100.00%
2.长期股权投资
2009 年 10 月31 日余额 2008 年 12 月31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资
联营企业
按成本法核算的长期股权投资 635,014,989.57 102,538,784.27
合 计 635,014,989.57 102,538,784.27
(1)按成本法核算的长期股权投资
2008 年 本期 2009 年
被投资单位名称 初始金额
12 月31 日余额 投资增减额 10 月31 日余额
中凯国际工程有限责任公司 82,028,310.00 82,028,310.00 533,373,688.98 615,401,998.98
北京中凯华国际货运代理有限责任公司 4,510,474.27 4,510,474.27 5,726,916.32 10,237,390.59
中国华源集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
蓝科石化高新装备股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 3,375,600.00 9,375,600.00
合 计 102,538,784.27 102,538,784.27 532,476,205.30 635,014,989.57
(2)期末长期股权投资余额较期初余额增加 532,476,205.30 元,增加比例为 519.29%,原因为:
本期增加对甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司的投资2,000,000.00 元,根据中国机械工业集
团有限公司国机资[2009]618 号文《关于同意中国工程与农业机械进出口总公司整体改制实施
方案的批复》 以京立信评报字[2009]第 028 号评估报告按评估值调整增加对子公司投资;出
售所持中国华源集团有限公司投资 10,000,000.00 元。

3.营业收入及营业成本
2009 年 1-10 月金额
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 228,821,179.68 5,764,040.77 234,585,220.45
营业成本 186,547,270.56 49,465.88 186,596,736.44
营业利润 42,273,909.12 5,714,574.89 47,988,484.01
2008 年度金额
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 43,496,182.13 1,059,500.95 44,555,683.08
营业成本 42,679,277.29 34,800.40 42,714,077.69
营业利润 816,904.84 1,024,700.55 1,841,605.39
2007 年度金额
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 2,503,811.37 5,149,665.00 7,653,476.37
营业成本 586,159.73 556,338.44 1,142,498.17
营业利润 1,917,651.64 4,593,326.56 6,510,978.20
(1)按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
2009年1-10月金额 2008 年度金额 2007年度金额 2009年1-10月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
工程承包 144,367,167.42 123,783,227.39
国内外贸易 84,454,012.26 43,496,182.13 2,503,811.37 62,764,043.17 42,679,277.29 586,159.73
合 计 228,821,179.68 43,496,182.13 2,503,811.37 186,547,270.56 42,679,277.29 586,159.73
(2)按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
地 区
2009年1-10月金额 2008年度金额 2007 年度金额 2009 年1-10月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
亚洲 14,042,301.38 30,007,333.34 13,751,578.30 28,542,245.33
美洲 146,978,262.05 13,224,583.34 2,503,811.37 120,614,385.54 13,961,978.13 586,159.73
非洲 67,800,616.25 264,265.45 52,181,306.72 175,053.83
合 计 228,821,179.68 43,496,182.13 2,503,811.37 186,547,270.56 42,679,277.29 586,159.73
(3)公司向前五名客户的主营业务收入情况
占公司全部主营业
客户名称或排名 主营业务收入总额
务收入的比例
SNC LAVALIN INC 143,450,187.88 62.69%
Sociedade de Gestao Integrada de Recursos 67,421,115.14 29.46%
扬州庆松化工有限公司 13,125,321.84 5.74%
秘鲁华隆有限公司 3,224,897.65 1.41%
本溪市供热总公司 916,979.54 0.40%
合 计 228,138,502.05 99.70%
4.投资收益
项目或被投资单位名称 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、金融资产投资收益
(1)持有交易性金融资产期间取得的投资收益
(2 )持有持有至到期投资期间取得的投资收益
(3)持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
(4 )处置交易性金融资产取得的投资收益
(5)处置持有至到期投资取得的投资收益
(6)处置可供出售金融资产取得的投资收益
2、长期股权投资收益
(1)按成本法核算确认的长期股权投资收益 70,630,000.00 42,900,000.00 35,204,200.00
(2 )按权益法核算确认的长期股权投资收益
项目或被投资单位名称 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
(3)处置长期股权投资产生的投资收益 5,309,000.00
3、其 他
合 计 75,939,000.00 42,900,000.00 35,204,200.00
其中:
(1)按成本法核算确认的长期股权投资收益主
要包括:
被投资单位 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
中凯国际工程有限责任公司 70,000,000.00 42,000,000.00 34,304,200.00
北京中凯华国际货运代理有限责任公司 630,000.00 900,000.00 900,000.00
合 计 70,630,000.00 42,900,000.00 35,204,200.00
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
本年比上年增减
被投资单位 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
变动的原因
中国华源集团有限公司 5,309,000.00 转让股权
合 计 5,309,000.00
5.财务费用
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
利息支出
660,365.40 3,917,884.09 2,276,029.97
减:利息收入
1,647,963.97 3,203,715.77 3,963,698.71
汇兑损益
-707,718.82 -438,524.13 564,878.63
其 他
643,889.03 479,519.88 80,505.35
合 计
-1,051,428.36 755,164.07 -1,042,284.76
6.营业外收入
项 目 2009 年1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、非流动资产处置利得合
计 8,062.48 3,150.00
其中:固定资产处置利得 8,062.48 3,150.00
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得 39,751,628.50
4、接受捐赠利得
5、政府补助
6、盘盈利得 377,247.20
7、违约赔偿收入
项 目 2009 年1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
8、其他 142,600.00
合 计 40,136,938.18 3,150.00 142,600.00
说明:2009 年 1-10 月较2008 年度增加40,133,788.18 元,原因为本期按照中国信达资产管理公司《债务豁免通知》免除本公司对北内集团总公司的连带担保责任。

7.营业外支出
项 目 2009 年 1-10 月金额 2008 年度金额 2007 年度金额
1、非流动资产处置损失合
计 23,469.42 756.72 13,344.00
其中:固定资产处置损失 23,469.42 756.72 13,344.00
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、对外捐赠支出 135,000.00
其中:公益性捐赠支出
5、非常损失
6、盘亏损失
合 计 23,469.42 135,756.72 13,344.00
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方情
1.存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质或类型 与本集团关 注册地址 法定代表人 主营业务

中国机械工业集团 国有 母公司 北京 任洪斌 国内外大型工程总
有限公司 承包、组织本行业
重大技术装备的开
发和科技产品的生
产销售等
2.受本公司控制的关联方
法定代表 与本企
单位名称 经济性质 注册地址 主营业务
人 业关系
承接境外机电工程和境内国际招标
工程;上述境外工程所需的设备、
中凯国际工程有限责任 北京市海淀区单棱街
苏维珂 材料进口;对外派遣实施上述境外 子公司
有限责任公司 公司 3 号
工程所需的劳务人员;自营和代理
除国家组织统一联合经营的出口商
承办海运空运进出口货物的国际运
北京中凯华国 输代理业务,包括:揽货、订舱、
有限责任 北京市海淀区单棱街
际货运代理有 崔涛 仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结 子公司
公司 3 号
限责任公司 算运杂费、报关、报验、保险、相
关的短途运输服务及运输咨询业务
3.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:元):
公司名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年10 月31 日
中国机械工业集团有限公司 4,617,972,758.75 651,855,899.84 5,269,828,658.59
中凯国际工程有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京中凯华国际货运代理有限责任 6,500,000.00 6,500,000.00
公司
4.存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
2008 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年 10 月31 日
企业名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国机械工业集团有限公司 26,865.00 100.00 130.00 26,995.00 100.00
中凯国际工程有限责任公司 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00
北京中凯华国际货运代理有 450.00 69.23. 450.00 69.23
限责任公司(二)不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
国机财务有限责任公司 同一最终控股股东
中国机械工业建设总公司 同一最终控股股东
中国机械设备进出口总公司 同一最终控股股东
常林股份有限公司 同一最终控股股东
鼎盛天工工程机械股份有限公司 同一最终控股股东
一拖国际经济贸易有限公司 同一最终控股股东
一托(洛阳)工程机械销售有限公司 同一最终控股股东
北京起重运输机械研究所 同一最终控股股东
中国通用机械工程总公司 同一最终控股股东
机械工业第三设计研究院 同一最终控股股东
中汽对外经济技术合作公司 同一最终控股股东
中工国际工程股份有限公司 同一最终控股股东
秘鲁华隆进出口公司 同一最终控股股东
秘鲁工程机械营销中心 同一最终控股股东
江苏华隆进出口公司 同一最终控股股东
厦门华隆进出口公司 同一最终控股股东
北京华隆进出口公司 同一最终控股股东
广东华隆进出口公司 同一最终控股股东
中国空分设备有限公司 同一最终控股股东
(三)关联方交易
1.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联 关联 关联交 2009 年 1-10 月金额 2008 年金额 2007 年金额
交易 交易 易定价 金额 占年度同 金额 占年度 金额 占年度
(万元) (万元) (万元)
类型 内容 原则 类交易比 同 同类交
例 类交易 易比例
☆ 比例
秘鲁华隆进出口公 销 售 市场
司 商品 机械 价格 1,188.00 0.99% 234.00 0.15
秘鲁工程机械营销 销 售 市场
中心 商品 机械 价格 319.00 0.37%
国机财务有限责任 咨 询 工程 市场
公司 费 承包 价格 500.00 0.57%
中国通用机械工程 提 供 货运 市场
总公司 劳务 代理 价格 161.09 0.18%
中国机械工业建设 提 供 货运 市场
总公司 劳务 代理 价格 1.51 0.02%
安哥
中国机械工业集团 拉二
有限公司 销 售 期工 市场
商品 程款 价格 7,985.15 9.16% 1,719.28 1.44% 0.48
中国机械设备进出 销 售 市场
口总公司 商品 车辆 价格 4,110.00 2.60
中汽对外经济技术 提 供 货运 市场
合作公司 劳务 代理 价格 0.98
中工国际工程股份 提 供 货运 市场
有限公司 劳务 代理 价格 1,770.59 2.03% 1,270.58 1.06% 878.10 0.56
北京华隆进出口公 提 供 货运 市场
司 劳务 代理 价格 264.47 0.17
2.采购商品、接受劳务的关联交易(单位:万元)
关联方 关联 关联 关联交 2009 年 1-10 月金额 2008 年金额 2007 年金额
交易 交易 易定价 金额 占年度同 金额 占年度 金额 占年度
(万元) (万元) (万元)
类型 内容 原则 类交易比 同 同类交
例 类交易 易比例
比例
采 购 市场
常林股份有限公司 商品 机械 价格 655.43 1.05% 1,644.22 2.08% 7.59 0.01
鼎盛天工工程机械 采 购 市场
股份有限公司 商品 机械 价格 19.63 0.02
一拖国际经济贸易 采 购 市场
有限公司 商品 机械 价格 1,178.00 1.89% 9.89 0.01
一托(洛阳)工程 采 购 市场
机械销售有限公司 商品 机械 价格 1.67
中国空分设备有限 采 购 市场
公司 商品 机械 价格 1,184.24 1.90%
北京起重运输机械 接 受 工程 市场
研究所 劳务 款 价格 125.00 0.10
中国通用机械工程 采 购 市场
总公司 商品 机械 价格 10.00 0.01% 20.00 0.02
中国机械工业建设 接 受 工程 市场
总公司 劳务 款 价格 0.76 212.00 0.16
中国机械工业建设 采 购 市场
总公司 商品 设备 价格 201.24 0.15
机械工业第三设计 接 受 市场
研究院 劳务 设计 价格 205.53 0.26%
上海华隆进出口公 采 购
司 商品 290.35 0.22
3.其他(单位:元)
项目 关联公司名称 2009 年 1-10 月 2008 年度 2007 年度
利息支出 江苏华隆进出口公司 450.00 126,905.92 270,000.00
厦门华隆进出口公司 49,610.00 182,160.00 120,000.00
中国空分设备有限公司 1,34,750.00 431,000.00
广东华隆进出口公司 90,000.00
利息收入 国机财务有限责任公司 666,983.43 2,694,060.38 1,972,376.27
上海华隆进出口公司 74,033.25 29,520.00
房屋租赁 广东华隆进出口公司 108,000.00
4.关联方往来款项余额
期末金额(元) 占所属科目全部应收(付)款项
余额的比重(%)
项 目 关联方
2009年10月 2007月12月31 2009年10 2008年12月 2007年12月
2008年12月31 日
31 日 日 月31 日 31 日 31 日
预付账款 一拖国际经济贸易有限公司 0.11% 3.98.%
81,000.00 2,129,040.00
常林股份有限公司 438,745.90 1,487,565.00 0.58% 2.78.%
中国机械工业建设总公司 0.01% 10.60%
7,758.00 3,404,175.04
中国通用机械工程总公司 200,000.00 0.62%
机械工业第三设计研究院 2,055,270.00 3.84.%
预收账款 中工国际工程股份有限公司 864,176.16 1.96%
其他应收款 北京华隆进出口公司 93,266.35 38,748.88 0.15% 0.26%
上海华隆进出口公司 2,444.04 2,024,761.62 13.73%
厦门华隆进出口公司 532,400.00 252,500.00 0.83% 1.71%
广东华隆进出口公司 53,000.00 0.08%
中工国际工程股份有限公司 1,373,500.00 999,391.79 2.14% 6.78%
国机财务有限责任公司 200,000.00 1.36%
中国机械工业建设总公司 7,758.00 0.05%
其他应付款 上海华隆进出口公司 2,000.00
北京华隆进出口公司 27,013,499.03 23,513,499.03 34.89% 26.06%
江苏华隆进出口公司 3,044,259.96 3,026,581.58 3.93% 3.35%
厦门华隆进出口公司 4,000,000.00 4,052,010.50 5.17% 4.49%
广东华隆进出口公司 10,584,258.39 8,784,258.39 13.67% 9.73%
中工国际工程股份有限公司 5,283.70 1,016,092.26 17,715,307.99 0.14% 1.31% 19.63 %
中国空分设备公司 302,000.00 15,548,703.16 0.39% 17.23%
中国机械工业集团有限公司 804,989.80 802,000.00 1.04% 0.89%
应付账款 中国空分设备有限公司 2,842,415.42 1.85%
北京起重运输机械研究所 208,000.00 208,000.00 750,000.00 0.14% 0.15% 0.75%
中国机械工业建设总公司 2,012,420.00 2.00%
中国通用机械工程总公司 100,000.00 0.07%
中工国际工程股份有限公司
应收账款 170,030.83 0.03%
中国机械工业集团有限公司 39,017,748.68 1,449,034.36 8.04% 0.27%
中国机械设备进出口总公司 2,404,923.40 48,098,468.00 0.45% 37.45%
5.关联方资产转让、债务重组情况
2009 年 1-10 月 2008 年度 2007 年度
关联
关联交 关联 交易 金额 占年度 金额 占年度 金额 占年度
关联方 交易 (同期) (同期) (同期)
易内容 定价
类型 原则 (万元) 同类交易 (万元) 同类交易 (万元) 同类交易
比例(%) 比例(%) 比例(%)
中国机械
出售应 有偿 资产
工业集团 15,076.2 96.54%
收账款 出售 净值
有限公司
中国机械 出售长
有偿 资产
工业集团 期应收 540.41 3.46%
出售 净值
有限公司 款
注:2009年 10月 10日本公司全资子公司—中凯国际工程有限责任公司(以下简称“中凯国
际”)与中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机集团”)签署了资产划转协议,将中凯国
际拥有的逾期和即将逾期的应收账款原值 15,616.61万元,对应坏账准备为 9,769.00 万元,以
净值5,847.61 万元的对价转让给国机集团,上述交易事项已办理完毕。
八、承诺事项
(一)未结清保函
截至2009 年 10 月31 日止,公司尚未结清的银行保函明细如下:
项目 开户银行 保函金额
SNC-Lavalin Znc 中国银行股份有限公司 21,865,753.33
NATIONACWORKS AGENCY 中国银行股份有限公司 546,037.82
GOVERNMENT OF SENNAR STATE 中国银行股份有限公司 4,099,480.74
BLUE NILE SUGAR COMPANGY 中国银行股份有限公司 38,277,512.00
SNC-Lavalin Znc 交通银行 1,470,000.00
(二)为其他单位提供债务担保情况
2009 年 10 月31 日 2008 年 12 月31 日 2007 年 12 月31 日
被担保单位 担保类型 担保金额 担保类型 担保金额 担保类型 担保金额
中国机械设备进出口总公司 贷款担保 100,000,000.00 贷款担保 100,000,000.00
中凯国际工程有限责任公司 贸易融资担保 44,432,352.22 贸易融资担保 100,000,000.00 贸易融资担保 34,730,000.00
中凯国际工程有限责任公司 票据担保 2,147,000.00
江苏华隆进出口公司 贸易融资担保 3,000,000.00
中国机械工业集团有限公司 履约保证 4,000,000.00
北京内燃机总厂 贷款担保 39,751,628.50 贷款担保 39,751,628.50
第一拖拉机制造厂 贷款担保 8,800,000.00 贷款担保 8,800,000.00
合计 46,579,352.22 252,551,628.50 186,281,628.50
说明:本公司于 1992 年签订为北京内燃机总厂495 万美元提供担保的保证函。合同借款期限为五年。目前为北内集团总公司担保的4,925,730.28 美元(折算人民币 39,751,628.50 元)已逾期,北内无力偿还,本公司因很可能承担连带责任计提了预计负债,2009 年 9 月,根据中国信达资产管理公司《债务豁免通知》免除本公司对北内集团总公司的连带担保责任。
(三)其他重大财务承诺事项
1.抵押资产情况
报告期内本公司以固定资产—电子大厦 13-14 层价值86,190,480.00 元房产抵押,从中国银行股份有限公司取得 50,000.00 万元的最高额贸易担保额度。

2.质押情况
报告期内本公司以1000万元定期存单为质押从中国银行股份有限公司取得50,000.00 万元的最高额贸易担保额度,担保对象为本公司、中凯国际工程有限责任公司、北京华隆进出口公司。北京华隆进出口公司使用上述额度需经本公司批准。九、其他重要事项
1.2009 年 7 月 23 日中工国际工程股份有限公司与中国机械工业集团有限公司签署了附协议生效条件的《发行股份购买资产协议》,中工国际工程股份有限公司拟非公开发行股份购买中国机械工业集团有限公司拥有的中国工程与农业机械进出口有限公司的100%股权。

2.本次整体改制方案确定的划转西安大鹏生物科技股份有限公司 1.67%股权的事项,因该
被投资单位章程规定修订章程必须经过原章程列明全体股东同意尚可办理,故截止 2009 年 11
月 15 日此划转事项尚在办理过程中。十、资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于二〇〇九年十一月十六日批准报出。

中国工程与农业机械进出口有限公司
二〇〇九年十一月十六日

  中财网

welcome